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南通市實驗中學財務管理制度

文章來源: 發布時間:2015年06月03日 點擊數: 字體:

南通市實驗中學財務管理制度

 

為了加強我校的財務管理工作,發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。

 

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支,應寫出書面報告交學校校長室,  在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。

 

二、統一審批制度

1、審批權限

1)開支1000元以內,由校長審批;

2)開支1000元以上,先由分管校長審核,再經分管財務的副校長審核后交校長審批;

2、審批程序

11000元以內的開支,先由經辦人、證明人簽字,再由校長簽字報銷;

21000元以上的開支,先由經辦人、證明人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審核簽字,最后由校長審批后報銷;

(3)1000元以上的開支,原則上轉賬處理,特殊情況需支付現金的,經分管財務的副校長代表集體審核簽字,最后由校長審批簽注"同意現金支付"后報銷;

(4)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入帳,并及時向校長反映。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期),發票報銷時附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷,由經辦人負責。

3)上級的各項收費,報銷發票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

       根據崇財發【201523號文件執行。

1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

        出差地區車船費報銷標準、住宿費報銷標準、生活費報銷標準:大市內(含通州區)交通費按出差自然(日歷)天計算,80//天包干使用(學校派車的不例其中)。

    住宿費在崇教辦發【20158號文件規定的限額內憑票報銷?;锸逞a助費處理辦法為南通大市外按照100//天包干使用。南通縣區(含通州區)100//天限額內憑票報銷?;疖囅抻蚕?、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究審批。

(2)一般不予以報銷包車發票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發票。

(3)學校司機出差補貼:出省40/天,省內35/天,南通縣區(含通州區)30/(15/半)。

3、課本費、資料費管理

1)每學期訂購學生用書、教師用書,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發票報銷按審批權限處理)。

2)每學期訂購學生教輔資料,由教導處負責,根據區局統一規定一教一輔的原則征訂,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。學生教輔資料的收費需根據區教體局相關文件或校長根據區教體局的指示精神簽署的收費意見實施收費。

4、辦公用品添置費的管理

1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填    寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

2)辦公用品,一律由總務處統一盡可能購買優質用品,有特殊要求可單獨申請。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊,再由有關部門、處室或有關人員領走。

5、其他費用

1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過400元。

2) 教職工喪事,送花圈或花籃一只及400元慰問金,教職工直系親屬有喪事送花圈或花籃一只。

 

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細帳,定期清查,年終必須盤點,做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買,需上報區財政局審批后按照統一程序進行報廢和變買處理。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍的公用部分,由學校負責統一整修,費用由學校承擔。

6、新分來或調來我校的教職工,需用學校安排宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

 

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權監督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

 

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表,年終要報送收支決算總表,并寫出年度財務分析報告。

2、按上級規定報送相關報表。

 

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監督。

2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任移交。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監督下,向新任財會人員辦理移交手續,確保財務關系的連續性質。

 

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每年向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。

另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

 

本制度從201531日起執行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

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